哈尔滨商业大学-税务专业基础-2023年考研大纲-考博信息网

考试科目代码：433	考试科目名称：税务专业基础
一、考试要求
要求考生掌握税务专业基础的基本概念、基本理论和税收基本法律内容，了解和掌握税收发展的最新动态，能够运用税收法律，进行基本税额计算和税收征管问题分析，具有综合分析问题和解决问题的基本能力。
二、考试内容
1.税法学导论。了解税法学的基本性质、研究对象、税法的分类；熟悉税收的产生过程及职能作用；理解税收法律关系；掌握税法的含义、税收法律要素。 2.增值税法。理解增值税的定义、类型及特点；了解增值税的演变；掌握增值税的基本法律规定、增值税的计算；掌握增值税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解增值税的纳税地点与纳税申报。 3.消费税法。理解消费税的概念、特点、类型及作用；了解消费税的演变及开征的现实意义；掌握消费税的基本法律规定、消费税的计算；掌握消费税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解消费税的纳税地点与纳税申报。 4.企业所得税法。理解企业所得税法的概念、类型及特点；了解企业所得税法的演变；掌握企业所得税法的优惠税率及适用范围；掌握企业所得税法的计算及征收管理；明确企业所得税法的特殊税务处理。 5.个人所得税法。理解个人所得税法的概念、特点及作用；了解个人所得税法的演变及开征的现实意义；掌握个人所得税法的基本法律规定、个人所得税法的计算；熟悉个人所得税法的征收管理。 6.资源类税法。理解资源税法、土地使用税法、土地增值税法的概念及特点；了解资源类税法的演变；掌握资源类税法的基本法律规定、税额的计算；熟悉资源类税法的的优惠政策；了解资源类税法的纳税期限和申报要求。 7.财产税法。理解房产税法、车船税法、契税法的概念及意义；了解财产税法的演变；掌握财产税法的基本法律规定、税额的计算；理解财产税法的优惠政策；理解财产税法的征收管理。 8.行为目的税法。理解印花税法、车辆购置税法、城建税法、教育费附加的基本概念；了解各行为目的税法的演变；掌握各行为目的税法的基本法律规定、税额的计算；熟悉各行为目的税法的有关减免规定；了解各行为目的税法的征收管理。 9.税收征收管理法。理解税收征收管理法的概念及适用范围；了解税收征收管理法的演变；掌握税务登记的种类、范围；掌握账证管理、发票管理的基本内容；熟悉和掌握纳税申报的内容和方式；掌握税款征收的方式与措施；理解税务违法法律责任。
三、题型及比例
单项选择题（10，6.7%）、多项选择题（10，6.7%）、案例分析题（50，33.3%）、简答题（40，26.7%）、论述题（40，26.7%）五种，150分。
四、参考书目
王曙光张小锋李兰等：税法学（第九版）.大连：东北财经大学出版社，2021